別表5-2

本件各修正申告書（法人税）の修正事項の内訳（貸借科目等）（単位：円）
順号 勘定科目 平成13年3月期 平成14年3月期 平成15年3月期 平成16年3月期 平成17年3月期 合計
1 現金預金 △ ○○○○ − − ○○○○ △ ○○○○ △ ○○○○
2 売掛金 ○○○○ △ ○○○○ − − − −
3 未収入金 − △ ○○○○ ○○○○ − △ ○○○○ △ ○○○○
4 前払金 ○○○○ △ ○○○○ ○○○○ ○○○○ △ ○○○○ ○○○○
5 前払費用 ○○○○ △ ○○○○ ○○○○ △ ○○○○ ○○○○ ○○○○
6 役員貸付金 ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○
7 車両運搬具 △ ○○○○ △ ○○○○ ○○○○ ○○○○ △ ○○○○ △ ○○○○
8 什器備品 ○○○○ △ ○○○○ − − − −
9 ソフトウエア − − − − ○○○○ ○○○○
10 敷金 − ○○○○ △ ○○○○ − − −
11 買掛金 ○○○○ ○○○○ △ ○○○○ △ ○○○○ △ ○○○○ △ ○○○○
12 未払費用 − △ ○○○○ − △ ○○○○ ○○○○ △ ○○○○
13 未払消費税等 △ ○○○○ △ ○○○○ △ ○○○○ △ ○○○○ − △ ○○○○
14 役員借入金 − ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○
15 交際費の損金不算入額 ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○
16 寄付金の損金不算入額 − − − − △ ○○○○ △ ○○○○
17 役員報酬の損金不算入額 ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○
18 特別仮受金 △ ○○○○ △ ○○○○ △ ○○○○ △ ○○○○ △ ○○○○ △ ○○○○
19 未払事業税 − △ ○○○○ △ ○○○○ △ ○○○○ △ ○○○○ △ ○○○○
  合計 ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○ ○○○○

（注1）　順号6の役員貸付金は、Eが不動産の購入、預金の設定、株式の購入及び生活費等に費消していたものの各期末残高の増加額である。

（注2）　順号7は、帳簿に記帳することなく取得した車両の各期末残高の増減額等である。

（注3）　順号14の役員借入金は、架空仕入れの計上により現金出納帳の残高が赤字となるのを防ぐ等のために計上したものの各期末残高の増加額であり、現金の動きを伴わない架空のものである。

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