別表3－1

本件申告書別表六(四)記載事項（D社分）

直接納付した控除対象外国法人税額に関する明細書（抄）
項目			確定申告	正当額等（単位：B国通貨）
みなし納付外国法人税額	みなし納付の基礎となる条約及び相手国の法令の根拠規定		日○租税条約 C法	日○租税条約 C法
	みなし納付の基礎となる相手国の法令の根拠規定の適用がないものとした場合の外国法人税額	課税標準	315,560,000.00円	315,560,000.00
		税率（％）	10.00％	10.00％
		税額	31,556,000.00円	31,556,000.00
		納付すべき税額	31,556,000.00円	31,556,000.00
	納付したとみなされる外国法人税額		31,556,000.00円	31,556,000.00
控除対象外国法人税額	納付分		（　　　　　0円） 0.00円	（　　　　　0円） 0.00
控除対象外国法人税額	みなし納付分		（○○○○円） 31,556,000.00円	（○○○○円） 31,556,000.00

（注）請求人は、当初提出していた確定申告書の「課税標準」欄から「みなし納付分（本書き）」欄までの通貨単位を、本来B国通貨と記載すべきであるところ、円と記載していた。