ホーム >> 公表裁決事例集等の紹介 >> 公表裁決事例 >> 裁決事例集 No.77 >> (平21.5.20、裁決事例集No.77 320頁)>> 別表3−2
別表3−2
本件申告書別表六(四)記載事項（E社分）
| 直接納付した控除対象外国法人税額に関する明細書（抄）（単位：B国通過） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項目 | 確定申告 | 正当額等 | ||
| みなし納付外国法人税額 | みなし納付の基礎となる条約及び相手国の法令の根拠規定 | 日○租税条約 C法 |
日○租税条約 C法 |
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| みなし納付の基礎となる相手国の法令の根拠規定の適用がないものとした場合の外国法人税額 | 課税標準 | 172,224,000.00 | 172,224,000.00 | |
| 税率（％） | 10.00％ | 10.00％ | ||
| 税額 | 17,222,400.00 | 17,222,400.00 | ||
| 納付すべき税額 | 17,222,400.00 | 17,222,400.00 | ||
| 納付したとみなされる外国法人税額 | 17,222,400.00 | 17,222,400.00 | ||
| 控除対象外国法人税額 | 納付分 | （ 0円） 0.00 |
（ 0円） 0.00 |
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| みなし納付分 | （○○○○円） 17,222,400.00 |
（○○○○円） 17,222,400.00 |
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