ホーム >> 公表裁決事例集等の紹介 >> 公表裁決事例 >> 裁決事例集 No.77 >> (平21.5.20、裁決事例集No.77 320頁)>> 別表4−1
別表4−1
本件申告書別表六(五)記載事項(D社分)
間接納付した控除対象外国法人税額等の計算に関する明細書(抄)(単位:B国通貨) | |||
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項目 | 確定申告 | 正当額等 | |
受取配当等の金額 | (○○○○円) 315,560,000 |
(○○○○円)) 315,560,000 |
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受取配当等の金額に対して課される外国源泉税の額 | 31,556,000 | 31,556,000 | |
間接納付した控除対象外国法人税額 | − | 172,419.22 | |
間接納付した控除対象外国法人税額の円換算額 | − | ○○○○円 | |
間接納付したとみなされる控除対象外国法人税額 | 94,608,232 | 94,275,283.48 | |
間接納付したとみなされる控除対象外国法人税額の円換算額 | ○○○○円 | ○○○○円 | |
配当事業年度等の所得金額の計算 | 2,126,601,627 | 2,135,278,143 | |
配当等に充てられる所得金額の計算 | 315,560,000 | 315,560,000 | |
外国子会社の外国法人税額 | 外国法人税額 | − | 1,166,060.18 |
納付したとみなされる外国法人税額 | 637,577,708.22 | 637,577,708.22 | |
間接納付した控除対象外国法人税額等の計算 | 納付外国法人税分 | 0 | 172,419.22 |
みなし納付外国法人税分 | 94,608,232 | 94,275,283.48 |