ホーム >> 公表裁決事例集等の紹介 >> 公表裁決事例 >> 裁決事例集 No.77 >> (平21.5.20、裁決事例集No.77 320頁)>> 別表5−1
別表5−1
本件申告書別表六(五の三)記載事項（D社分）
| 外国子会社が納付したとみなされる外国法人税額に関する明細書（抄）(単位：B国通貨） | |||
|---|---|---|---|
| 項目 | 確定申告 | 正当額等 | |
| 配当事業年度 | 平15・1・1 平15・12・31 |
平15・1・1 平15・12・31 |
|
| みなし納付の基礎となる条約及び相手国の法令の根拠規定 | C法 | C法 | |
| みなし納付の基礎となる相手国の法令の根拠規定の適用がないとした場合の外国法人税額 | 課税標準 | 2,135,278,143.99 | 2,135,278,143.99 |
| 税率 | 30％ | 30％ | |
| 税額 | 640,583,443.20 | 640,583,443.20 | |
| 税額控除額 | 1,839,674.80 | 1,839,674.80 | |
| 納付すべき税額 | 638,743,768.40 | 638,743,768.40 | |
| みなし納付の基礎となる相手国の法令の根拠規定を適用した場合の外国法人税額 | 課税標準 | 10,019,116.59 | 10,019,116.59 |
| 税率 | 30％ | 30％ | |
| 税額 | 3,005,734.98 | 3,005,734.98 | |
| 税額控除額 | 1,839,674.80 | 1,839,674.80 | |
| 納付すべき税額 | 1,166,060.18 | 1,166,060.18 | |
| 納付したとみなされる外国法人税額 | 637,577,708.22 | 637,577,708.22 | |
